自FTX暴雷以来，中心化交易所的透明性问题被推上舆论的风口浪尖。作为交易量最大的加密货币交易所，币安的一举一动也受到审查。美国监管机构一直在调查币安的和其他犯罪活动，币圈内的不信任、恐慌FUD情绪加剧，投资者正在关注下一个可能会倒下的业者——以及其中一个是否可能是币安。在近期经历了暂停提币、监管调查等负面新闻后，审计公司Mazars的「断交」使币安再一次陷入泥潭。
法国会计师事务所Mazars上周宣布，正在暂停与加密货币公司的所有合作，包括Crypto.com、KuCoin和币安，Mazars随后从其网站上删除了所有加密货币储备报告。消息传出后，加密货币市场承压下行，比特币跌破17,000美元；币安币下跌约5%；Crypto.com的CRO跌幅近5%；KuCoin的原生代币KCS下跌4%左右。
10分钟前约3170万美元SHIB解除质押后转入币安:6月9日消息，据 Whale Alert 监测，北京时间 6 月 9 日 17:43:35，4,000,379,151,023 枚 SHIB（约 3170 万美元）解除质押后转入币安。[2023/6/9 21:26:44]
Mazars「断交」
自FTX被爆挪用客户资金后，中心化加密货币交易所面临提供储备证明的压力，客户和投资者呼吁提高透明度。Mazars的南非分支机构本月早些时候对币安进行了储备证明评估，证明其比特币储备被超额抵押，但在Mazars宣布「断交」后，其官网上的报告链接目前已失效。
该事务所也曾出具审计评估报告表示，Kucoin的BTC、ETH、USDT和USDC储备被超额抵押，Crypto.com储备得到了1:1的完全支持。这些报告的官网链接也无法打开。
CZ：SBF在币安退出FTX投资后通过操纵舆论来攻击币安:金色财经报道，赵长鹏（CZ）在推特上表示，在投资了FTX之后仍然对FTX进行了持续的尽职调查，后因不满SBF和Alameda的行为，于一年半前启动了退出程序。赵长鹏称，SBF在币安决定退出后威胁称要让币安付出代价，目前其仍然保留着当初SBF的威胁信息。赵长鹏还表示，SBF在之后开始投资媒体、政策制定者和知名人士，并通过操纵舆论对币安和行业内其他机构进行攻击。[2022/12/9 21:33:44]
Mazars在一份声明中表示，它只是暂停了与加密货币公司有关储量证明报告的工作：「这是出于对公众理解这些报告的方式的担忧」。Mazars补充说，其储量证明报告「不构成对主题的保证或审计意见。相反，它们根据在历史时间点对既定程序报告了有限的调查结果。」
声音 | 比特币安全专家：CoinJoin在为比特币提供隐私方面“有些成功”:据ambcrypto消息，比特币安全专家Andreas Antonopoulos最近解释了BTC钱包及其与多个地址的关系。他还谈到为比特币提供隐私的方案CoinJoin。他认为，CoinJoin的一个缺陷是它无法通过统计分析对支付进行去匿名化。尽管如此，他承认CoinJoin在为世界上最大的密码货币提供隐私方面“有些成功”。CoinJoin服务工具可以支持比特币用户使用闪电网络进行“联合支付”，实现隐藏比特币交易、逃避区块链分析师监视的目的。该混币方法最初由Gregory Maxwell提出。[2019/5/26]
储备报告「怀疑论」
虽然交易所表示储备证明报告有助于提高透明度，但批评人士表示这远远不够，因为他们没有提供有关平台负债的详细资讯。
公告 | 币安链将于4月23日开放访问并进行主网切换:币安发布公告称，Binance Chain（币安链）现已启动，并将于2019年04月23日开放访问，当日上午10:00（香港时间）关闭BNB充值、提现，进行主网切换。[2019/4/18]
TheBlock研究主管EdenAu指出：「Mazars的报告只显示了币安的部分资产和负债，需要更多资讯才能了解交易所偿付能力的全貌。」
纽约Baruch学院会计学教授、美国上市公司会计监督委员会前首席审计师DouglasCarmichael对《华尔街日报》发表了类似的评论，他说：「我无法想像它能回答投资者关于抵押品是否充分的所有问题，这似乎是它要表达的主要内容。其目的是向客户表明，报告中涵盖的资产是有抵押的，存在于区块链上，并且在币安的控制之下。」
公告 | 币安将支持以太坊君士坦丁堡硬分叉:币安发布公告确认对即将到来的以太坊君士坦丁堡硬分叉的支持，硬叉块高度为7,080,000，分叉时间预计为2019/01/14至2019/01/18。[2019/1/3]
作为非上市公司，币安是私有的，不需要提供经审计的财务报表，也没有发布任何可以全面概述其财务状况或流动性的资讯，也没有表示过这样做的计画。
SEC前执法主管JohnReedStark在推文发表评论称：「币安的准备金报告没有证明内部财务控制的有效性，没有对这些数字表达意见或保证结论以及担保。我在SEC执法部门工作超过18年，这些是我标记红牌警告的方式。」
Mazars的审计质量也被遭受质疑。专业机构财务汇报局2022年的一份报告认为，Mazars「增长太快，使用同行放弃的高风险审计，没有足够的内部控制来确保高质量审计」。
FRC解释说：「我们在Mazars审查的八项审计中有四项，以及在BDO审查的12项审计中，有五项需要的不仅是有限改进。Mazars的三项BDO和四项审计分别需要重大改进，这些结果比去年更糟，质量下降趋势是不可接受的。」
另一方面，币安发言人称，在Mazars暂停为加密货币公司服务后，至今还没有一家大公司愿意站出来接手，币安仍在寻找愿意做这项工作的公司。
这位发言人指出，四大会计师事务所——勤业众信、安永、安侯建以及资诚，目前均不愿对私人加密货币公司进行储备证明审计。
据悉，勤业众信目前与Coinbase合作为其提供审计和会计服务，安永则与加密货币税务和会计技术提供商TaxBit合作。
60亿美元提款潮
根据币安和CryptoQuant的数据，在上周一至周三期间，币安的资金流出总额达到60亿美元，这是自2020年以来规模最大的客户提款潮。
然而，根据CryptoQuant的数据，按照比特币流出量/储备比率计算，该公司在2021年和2020年曾经历过更大规模的提款浪潮。
CryptoQuant的报告显示，尽管真正的财务审计至关重要，但币安的财务状况可能是可信的。
CryptoQuant验证了Mazars的报告，显示币安的比特币持有量已完全抵押。它还表示该公司没有表现出「类似于FTX」的行为，这意味着其资产尚未转移到非币安钱包。根据调查结果，币安还拥有「干净的储备」，这意味着其平台代币BNB的比例「在其资产中的比例仍然很低」。
CryptoQuant在其报告中表示：「我们的分析不应被解释为对币安作为一家公司、BSC/BNB网络的生态系统或BNB代币的有利意见。这只是表明，比特币储备数量的PoR报告是有意义的」。
币安一直竭力强调其财务状况良好，执行长赵长鹏在推文中表示他「欢迎压力测试」。在周四接受CNBC采访时，主持人询问如果FTX破产程序要求收回21亿美元，币安有没有足够资金应付时，赵长鹏没有直接回答，而是重申「我们的财务实力雄厚」。
CZ对于公司是否会根据用户资产审计负债的回答是：「是的，但负债更难。我们不欠任何人任何贷款，你可以去打听。」
如果币安万一出现资金短缺会怎样？该公司在11月9日的新闻发布会上指出，其于2018年成立了一个「紧急保险基金」，称为「用户安全资产基金」，简称SAFU。该公司表示，已经将SAFU余额提升至10亿美元。
币圈一直以来有句行话：「不要信任，要验证」，口头承诺对于一个围绕「不要信任，验证」精神建立的生态系统来说并不是一个令人满意的答案。
Nansen的数据显示，截至发稿时，币安目前的储备金为549亿美元。排名第二的交易所OKX拥有65亿美元的储备金，而排名第三的Crypto.com拥有31.9亿美元的储备金。虽然币安目前似乎没有流动性问题，但CZ已警告员工，要做好「动荡时期」的准备，中心化交易所如何自证透明性以重拾投资人信任，还有很长的路要走。
希望这篇文章对大家有一定的帮助。
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